7直接石油可享受的税收减免和优惠& Gas Investments

提交日期为2017年11月1日,星期三 New Mexico 油and Gas Investing, 油and Gas Current Events, Texas 油and Gas Investing

油and Gas Investments Tax Deductions今天重新评估您的投资组合可能有助于减轻春季的总体税负。

随着2017年底的临近,许多高资产净值人士发现,现在是重新评估其投资组合策略的最佳时机-特别是从税收的角度。现在就在2017年对石油和天然气钻探合作伙伴进行有针对性的直接投资可能是减少今年总体税收负担的​​明智之举。不用付给山姆大叔更多的钱,可以将原定于2017年税单的资金投入工作,提供大量冲销,同时还提供一致的现金流和潜在投资回报的额外好处。

当今的税收优惠不是“漏洞”
国会已经颁布了一些税收优惠政策,以鼓励私人投资者参与美国境内石油和天然气的勘探和开发。这些激励措施不是税法中的“漏洞”。它们是旨在帮助刺激国内生产的具体法规,目的是使我们的国家更加自给自足。生产的每桶石油都有助于减少我们对国外进口的依赖。 《美国税法》目前旨在帮助支持激进生产,使直接石油和天然气企业成为现有最佳税收优势投资之一。

以下简要介绍了当前可用于直接油气投资的关键税收优势。

无形钻井成本(IDC)
无形钻井成本(IDC)是与人工,燃料,化学药品,运输等费用相关的钻井支出。IDC通常占一口井成本的70%至85%,并且有资格从100%的应税收入中扣除第一年。例如,在一个IDC成本占其成本85%的项目中投资50,000美元,则意味着该投资者可以选择从当年的应税收入中扣除$ 42,500美元。在个人最高39.6%的联邦税级别中,该扣除额将为该纳税年度节省约14,875美元的联邦所得税。即使在投入资本的那年的3月31日之前才开始钻探,也可以在投资的当年获得IDC的扣减。

投资德克萨斯州二叠纪盆地石油

有形钻井成本
石油和天然气钻探设备(例如套管,泵千斤顶和井口)被视为有形钻探成本(TDC)。继续上面的示例,剩余的$ 7,500(油井成本的15%)将归类为TDC。这些成本在五年内被资本化和折旧。

无形完成成本
与IDC一样,无形完工成本通常与不可挽救的商品和服务有关,例如人工,完井材料,完井装置时间,流体等。ICC通常在产生的当年也可扣除,通常约为15占总井成本的百分比。

折旧
虽然在钻井过程中使用的服务和材料没有提供残值,但在完井和生产中使用的设备通常是可补救的。此类项目通常会使用修改后的加速成本回收系统或MACRS在7年内折旧。此类设备包括套管,储罐,井口和树木,抽油机等。设备和有形完井费用通常占井总成本的25%至40%。

为什么现在是时候投资石油...

消耗津贴
一口井投入生产后,该井中的工作权益所有人就可以通过减免扣减部分来自出售石油和/或天然气的总收入。有两种消耗类型,成本和法定消耗(也称为消耗百分比)。成本消耗是根据当前产量与可采储量总额之间的关系计算的。法定或百分比耗竭受若干限制和限制。这种扣除通常将使该井年产量的15%免于所得税。

租赁经营费用
租赁运营费用涵盖了油井运营所涉及的日常成本。费用还包括现有生产井的重新进入或返工费用。租赁运营费用通常可在产生的当年扣除,而不会产生AMT后果。

替代最低税
最后,从石油和天然气生产中获得的税收利益在历史上已经触发了替代最低税(AMT)下的潜在征税。但是,国会在1990年代初为“独立生产者”提供了一些税收减免。独立生产者的定义是每天生产1,000桶或更少的个人或公司。尽管仍有可能对多余的IDC征税AMT,但百分比或法定消耗量不再被视为优先项。

油&德克萨斯州,墨西哥湾沿岸及其他地区的天然气投资机会

进一步了解Direct O的优势&G Investing
快速浏览以上提供的七个优势,可以发现直接参与石油和/或天然气产生的税收优惠可能是巨大的。即时IDC扣减非常重要-政府通过降低参与者的联邦和州所得税来有效补贴资本风险。而且,在减轻税收负担的​​同时,您还可以享受保持更多资金为您工作的满足感,同时帮助支持国内能源独立性。

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以上一般性讨论仅提供背景信息。此信息并非个人建议。准参与者应就其个人税收情况的任何和所有利益的适用性和影响,咨询其个人税收专业人员。此外,税法会不时变化,并且不能保证对任何税法的解释。有关更多信息,请访问 www.irs.gov。

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